税金的代扣代缴

青岛物流公司开票给客户、以及客户支付款项的时候，互相可以代扣代缴税金。站在海运代理公司视角

代理公司开给客户的发票上可能额外增加Perception：青岛海运代理公司根据税务局要求，在发票上额外增加一项或几项税金金额，和运费一起向客户收取、并支付给税务局。

客户支付运费的时候有Retention：客户根据税务局的要求，直接把部分金额支付给税务局，余额支付给代理公司。

实例:

业务发生额及增值税

应收净额：100 比索

VAT税额：100 * 21 = 21比索

应收总额：121比索

代理开票中的Perception

假设税务局要求代理增加3% Perception，那么金额121 * 3% = 3.63

发票总金额：121 +3.63 = 124.63比索

代理在申报本月应缴税金中，会加上3.63比索的Perception

客户收到发票

客户需支付的总金额：124.63 比索

客户在申报本月的应缴税金中，会扣减3.63比索(因为代理公司代缴了)

客户支付的Retention

假设税务局要求客户需要2% Retention，124.63 * 2% = 2.49比索

客户支付代理124.63– 2.49 = 122.14比索，同时提供2.49比索的税票

客户在申报本月的应缴税金中，会加上2.49比索的Retention

代理在申报本月的应缴税金中，会扣减2.49比索的Retention

税票打印的时候，并不需要预先得到税务局认可;但是税务局要求两方都把Retention明细录入到税务局的网站，这样税务局能够对比，以发现问题。

反正就是互相扣来扣去……

海运代理可以代扣代缴的税金一共有4类

1.VAT

2.Income TAX

3.Social Security

4.Municipal TAX

代理在开票的时候，会根据税务局的要求，加上0类~ 4类税金，作为发票的Perception。