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税金的代扣代缴

时间:2017-06-12 来源:淳远 浏览次数:

  青岛物流公司开票给客户、以及客户支付款项的时候,互相可以代扣代缴税金。站在海运代理公司视角

  代理公司开给客户的发票上可能额外增加Perception:青岛海运代理公司根据税务局要求,在发票上额外增加一项或几项税金金额,和运费一起向客户收取、并支付给税务局。

  客户支付运费的时候有Retention:客户根据税务局的要求,直接把部分金额支付给税务局,余额支付给代理公司。

  实例:

  业务发生额及增值税

  应收净额:100 比索

  VAT税额:100 * 21 = 21比索

  应收总额:121比索

  代理开票中的Perception

  假设税务局要求代理增加3% Perception,那么金额121 * 3% = 3.63

  发票总金额:121 +3.63 = 124.63比索

  代理在申报本月应缴税金中,会加上3.63比索的Perception

  客户收到发票

  客户需支付的总金额:124.63 比索

  客户在申报本月的应缴税金中,会扣减3.63比索(因为代理公司代缴了)

  客户支付的Retention

  假设税务局要求客户需要2% Retention,124.63 * 2% = 2.49比索

  客户支付代理124.63– 2.49 = 122.14比索,同时提供2.49比索的税票

  客户在申报本月的应缴税金中,会加上2.49比索的Retention

  代理在申报本月的应缴税金中,会扣减2.49比索的Retention

  税票打印的时候,并不需要预先得到税务局认可;但是税务局要求两方都把Retention明细录入到税务局的网站,这样税务局能够对比,以发现问题。

  反正就是互相扣来扣去......

  海运代理可以代扣代缴的税金一共有4类

  1.VAT

  2.Income TAX

  3.Social Security

  4.Municipal TAX

  代理在开票的时候,会根据税务局的要求,加上0类~ 4类税金,作为发票的Perception。

  

加上0类~ 4类税金

  客户支付费用的时候,客户也会根据税务局的要求,扣除0类 ~ 4类税金,作为支付的Retention,并打印出税票给代理公司.

  

扣除0类 ~ 4类税金
 


  • 版权声明:本文为官网原创文章,于2017-06-12 10:38:20,由青岛物流公司发布。
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